Налоговые режимы для индивидуальных предпринимателей: какой выбрать?

Налоговые режимы доступные для ИП:

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

Сложный режим с высокой налоговой нагрузкой и отчетностью. Однако, ИП на ОСНО не ограничены в доходах, виде деятельности и количестве сотрудников.

Налоги и взносы:

  • НДФЛ с доходов бизнеса: 13% до 5 млн рублей прибыли, и 15% свыше 5 млн рублей.
  • НДС: 0%, 10%, 20%.
  • Фиксированные страховые взносы за себя: 49 500 рублей.
  • Страховые взносы за сотрудников: до 38,5%.
  • НДФЛ с зарплаты сотрудников: 13% до 5 млн рублей зарплаты и 15% свыше.

2. Патентная система налогообложения (ПСН)

Подходит ИП с годовым доходом до 60 млн рублей, не более 15 сотрудников и торговой площадью до 50 квадратных метров. Есть ограничения по видам деятельности.

Особенности:

  • Стоимость патента зависит от региона.
  • Фиксированный взнос за себя: 49 500 рублей.
  • Страховые взносы за сотрудников.
  • НДФЛ с зарплаты сотрудников.

3. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Два вида: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Нельзя нанимать более 130 сотрудников, а доход не должен превышать 251,4 млн рублей.

Налог на прибыль:

  • 1–6% в зависимости от вида УСН.

4. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)

Экспериментальный режим, действующий в четырех регионах. ИП не обязаны считать налоги.

Налог:

  • 8% или 20% от доходов.

5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Подходит ИП, занимающимся сельским хозяйством.

Налог:

  • 6% от разницы между доходами и расходами.

6. Налог на профессиональный доход (НПД)

Для ИП с годовым доходом до 2,4 млн рублей. Не требует уплаты страховых взносов за себя.

Налог:

  • 4% с доходов от физлиц, 6% от доходов от компаний и ИП.

Дата публикации: 07.05.2024 в 20:43

Обновлено: 07.09.2024 в 07:54

Время прочтения: 3 мин.

Темы: НДФЛ