Российская экономика растет: новые возможности для бизнеса в 2025 году

Изучаем казначейский счет для бизнеса: кому он нужен, как его открыть и использовать.

Что представляет собой единый казначейский счет (ЕКС)

Единый казначейский счет (или просто казначейский счет) — это особый счет, открытый в Федеральном казначействе, используемый для всех бюджетных операций. Предназначен для:

🟢 контроля целевого использования средств государства;

🟢 учета бюджетных доходов и расходов;

🟢 оптимизации расчетов в рамках госзакупок.

Помимо госучреждений и бюджетных организаций, ЕКС доступны коммерческим компаниям и индивидуальным предпринимателям (ИП), работающим с госзаказами по 44-ФЗ. Его также нужно открывать при участии в крупном инфраструктурном проекте.

Таким образом, если в предпринимательской деятельности ИП или ваша компания участвуют в бюджетных отношениях, необходимо открыть ЕКС. Бюджетные средства поступают предпринимателям и юрлицам на казначейский счет.

Кому обязательно нужен казначейский счет

Федеральный закон №466-ФЗ «О бюджетной системе РФ на 2023–2025 гг.» определяет обязательность использования единого казначейского счета для госдоговоров. При соответствии договора требованиям закона все финансовые операции контрагентов проводятся через спецсчета в органах Федерального казначейства.

На 2025 год применение ЕКС предусмотрено при:

🟢 перечислении субвенций или инвестиций коммерческим организациям вне госсектора;

🟢 заключении госконтрактов свыше 100 млн рублей с предоплатой (кроме оборонной отрасли);

🟢 оформлении оборонных заказов от 3 млн рублей;

🟢 и в других случаях, регламентированных законом.

В исполнении госзаказа могут участвовать десятки подрядчиков, при этом:

🟢 Бюджетные учреждения обязаны использовать ЕКС. Например, муниципальная поликлиника финансируется на закупку оборудования и расплачивается через казначейство.

🟢 Основные исполнители — IT-компания, выигравшая тендер на цифровизацию городского архива, используют целевые средства для самостоятельного выполнения работ.

🟢 Вторичные контрагенты — тендер выигравший транспортировочный подрядчик, привлечет субподрядчиков. Все финансовые операции учитываются в ЕКС.

🟢 Адресаты целевого финансирования — организации, получающие средства на экопроекты, обязуются расходовать их по назначению.

ЕКС служат центром для аккумулирования и распределения бюджетных средств. Система позволяет:

🟢 принимать авансы;

🟢 перераспределять средства между контрагентами;

🟢 завершать расчеты;

🟢 формировать отчетность в реальном времени.

Контроль операций осуществляется через казначейское сопровождение, обеспечивая целевое использование государственных средств.

Как отразить ЕКС в реквизитах

Единые казначейские счета (ЕКС) имеют уникальную структуру реквизитов, отличную от банковских данных. Главное отличие — начальный ноль в номере казначейского счета, в отличие от 20-символьных расчетных счетов с кодированием данных о владельце, целях и валюте операций.

Особенности оформления платежных поручений:

🟢 Реквизит 15: Для ЕКС указан номер единого казначейского счета (например: 0XXXXXXXXX). У банков он включает расчетный или корреспондентский счет, БИК и наименование организации.

🟢 Реквизит 17: Для ЕКС содержит только номер казначейского счета получателя. У банков он требует указание расчетного счета, ИНН, КПП контрагента и дополнительных идентификаторов.

Форматы как банковских, так и казначейских реквизитов представлены в официальных методических материалах, размещенных на портале Федерального казначейства. Эти материалы помогают участникам бюджетного процесса правильно и последовательно формировать платежные документы, учитывая тип конкретной операции.

Казначейский счет и расчетный счет — это одно и то же?

Нет, они значительно отличаются. Казначейский счет применяется исключительно для бюджетных операций, контролируемых Федеральным казначейством, и открывается именно здесь. Такой счет предназначен для конкретных задач, связанных с государственными расходами. Расчетный счет, в свою очередь, используется в коммерческой деятельности без государственного контроля и открывается в банках.

Главное различие между ними заключается в том, что средства на казначейском счете строго ограничены и могут использоваться только для целей, утвержденных в бюджете. Это обеспечивает строгую подотчетность и целевое использование ресурсов.

Что такое казначейское сопровождение?

Финансовый контроль, который осуществляет Казначейство, представляет собой систему мониторинга исполнения договоров и распределения бюджетных средств между участниками государственных закупок. Казначейство внимательно отслеживает соответствие расходов утвержденным целям бюджета, снижая риск нецелевого использования средств, что является важной частью управления государственными ресурсами.

Этот механизм важен как для государственных заказчиков, так и для подрядных организаций, гарантируя на всех этапах сотрудничества прозрачность и детальную отчетность. Это позволяет добиваться более эффективного управления и использования средств, выделяемых государством.

Система контроля, реализуемая Казначейством, постоянно модернизируется, и благодаря этому ее пользуются все больше участников каждый год.

Казначейское сопровождение задействует несколько важных структур:

🟢 Специализированные центры, где осуществляются открытие счетов, обработка заявок и финансовых документов, а также аудит целевого расходования средств.

🟢 Платежные центры обеспечивают взаимодействие с Банком России и коммерческими банками, что гарантирует стабильные и своевременные трансакции, необходимые для функционирования госзаказов.

🟢 Территориальные органы занимаются приемом физических документов от участников, которые по каким-либо причинам не имеют возможности воспользоваться электронными сервисами.

Эта структура предоставляет системе гибкость: от автоматизированных процессов до персональной поддержки пользователей, у которых ограничены возможности цифрового доступа.

Как открыть казначейский счет юридическому лицу?

1. Используя личный кабинет в системе «Электронного бюджета»: необходимо зарегистрироваться с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП) и подать заявку на открытие лицевого счета, который станет основой для всех операций по госконтрактам. Для каждого контракта создается отдельный раздел счета, что упрощает управление финансами юридических лиц.

2. Резервирование счета до заключения контракта: если реквизиты ЕКС нужны в срочном порядке, например, для включения в контракт, воспользуйтесь услугой предварительного резервирования, заполнив заявление в личном кабинете «Электронного бюджета». Это позволяет получить временные реквизиты для необходимой документации. Окончательное подтверждение данных необходимо будет провести после полного оформления счета.

3. Личное обращение в территориальный орган Казначейства: этот вариант будет подходит, если доступ к цифровым сервисам невозможен. Подготовьте пакет необходимых документов, включая выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, и посетите ближайшее отделение, чтобы получить реквизиты в течение трех рабочих дней.

Важно помнить, что даже при резервировании счета потребуется подача полного пакета документов для его открытия. Уточняйте актуальные требования к документам и договорам на сайте Федерального казначейства или в региональных отделениях.

Как работать с казначейским счетом?

С казначейским счетом можно:

🟢 получать бюджетные средства и осуществлять оплату по контрактам в рамках госзаказа, что существенно облегчает рабочие процессы.

🟢 категорически возбраняется переводить деньги на личные счета или использовать средства на некорректные цели, что является серьезным нарушением закона.

Наказания за такие нарушения могут достигать до 20% от суммы незаконной операции согласно статье 15.14 КоАП РФ.

Любая операция с казначейским счетом через ЕКС проходит через следующую последовательность:

1. Участник вносит платежное поручение в УФК.

2. Казначейство проверяет соответствие операции целям бюджета.

3. После проверки средства списываются с ЕКС и переводятся получателю, что обеспечивает учет и контроль каждой транзакции.

Как закрыть казначейский счет?

Процедура закрытия казначейского счета включает в себя следующие шаги:

🟢 Подача заявления в Федеральное казначейство.

🟢 Проверка отсутствия задолженностей, что является обязательным условием.

🟢 Перенос остатка средств на другой счет, который может быть как бюджетным, так и коммерческим, в зависимости от необходимости.

🟢 Завершающим этапом является получение подтверждения о закрытии счета.

На выполнение этой процедуры отводится до десяти рабочих дней, в течение которых можно завершить все необходимые сделки и получить окончательное закрытие счета.

Назначение казначейского счета: в общих чертах.

Казначейский счет представляет собой инструмент для управления бюджетными средствами с обязательным контролем со стороны государства. Открытие такого счета не требует много усилий, однако необходимо придерживаться норм целевого расходования. Перед тем как подать документы, уточните требования в Федеральном казначействе: это поможет сэкономить время.