Льготы для пенсионеров: новые налоговые изменения в 2025 году

Узнайте, на какие льготы могут рассчитывать пенсионеры в 2024 году. Каждый гражданин России, получающий доход, обязан платить налог на доход. Тем не менее, некоторые доходы, такие как социальные пособия, пенсии, стипендии, волонтерские выплаты, алименты и компенсации от работодателей (например, за оказанную медицинскую помощь), освобождены от налогообложения. Если пенсионеры имеют недвижимость или транспортные средства, они также обязаны платить имущественные налоги (например, налог на квартиру, машину или земельный участок).

С 2025 года для физических лиц в России вводится прогрессивная шкала налогообложения, которая также актуальна для тех пенсионеров, которые работают или получают доходы от аренды недвижимости либо с инвестиций. Ставка НДФЛ будет изменяться в зависимости от годового дохода. Новая шкала предполагает следующие ставки:

• 13% — на доходы до 2,4 млн рублей в год
• 15% — на доходы от 2,4 до 5 млн рублей в год
• 18% — на доходы от 5 до 20 млн рублей в год
• 20% — на доходы от 20 до 50 млн рублей в год
• 22% — на доходы свыше 50 млн рублей в год

Обязательства по налогам у работающего пенсионера

Пенсионеры, которые одновременно получают и пенсию, и заработную плату, обязаны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% (данная ставка может быть выше, если заработная плата превышает 200 тысяч рублей в месяц). Работодатель выступает налоговым агентом в данном случае. Пенсионер, так же как и любой другой гражданин-налогоплательщик, имеет право на возможность получения налогового вычета.

Налоговые обязательства самозанятого пенсионера

В случае, если пенсионер ведет небольшое дело, например, занимается продажей товаров, изготовленных собственными руками, либо оказывает услуги, ему необходимо регистрироваться в качестве самозанятого и оплачивать налог на профессиональный доход (НПД). Ставки следующие: 4% — при доходе от физических лиц; 6% — при получении дохода от юридических лиц или ИП. При регистрации в качестве самозанятого пенсионеры получают единоразовый бонус на 10 000 рублей, что позволяет снизить ставку налога на 1% (доходы от физических лиц будут облагаться налогом в 3%, а от юридических лиц — в 5%) до полного исчерпания данного бонуса.

Самозанятые пенсионеры освобождены от необходимости уплачивать страховые взносы, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Также они не обязаны подавать налоговые декларации. Налоговая служба самостоятельно расчёт налога на основе приложений с данными, переданными через приложение «Мой налог».

Какой налог платит пенсионер-рантье

Некоторые россияне покупают недвижимость с целью ее последующей сдачи в аренду в качестве основного источника дохода на пенсии. Сдача квартиры в аренду не лишает пенсионера статуса неработающего гражданина, что позволяет ему сохранить право на индексацию пенсии и получение других льгот. Однако сдача в аренду все же влияет на общий размер дохода пенсионера. Если совокупный доход превышает установленный в регионе прожиточный минимум, пенсионер может потерять право на социальную надбавку к пенсии или на субсидию для оплаты коммунальных услуг.

В 2025 году в этом вопросе изменений не предвидится. Пенсионер-рантье обязан оплачивать два вида налогов — на доход и на имущество. Он может выбрать один из следующих режимов налогообложения: самозанятость, упрощенная система налогообложения для ИП, патентная система или налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог на доход физического лица имеет самую высокую — 13% (либо выше, если доход превышает 2,4 млн рублей в год), однако уплаченный налог можно вернуть через налоговый вычет. Профессиональный налог самый низкий — 4% (если квартиру сдают физическим лицам), и он идеален для тех, чей доход от аренды не превышает 2,4 млн руб. в год. Налог на упрощенной системе налогообложения составляет от 6% и наиболее подходит тем, у кого несколько квартир и общий доход свыше 2,4 млн рублей. Патент может быть полезным решением, если в регионе проживания невысокая стоимость патента. Пример из Москвы: в 2025 году патент на квартиру площадью 60 кв.м. обойдется в 82 тыс. рублей, а в Иваново — всего 6900 рублей.

Какой налог платит пенсионер с инвестиционным капиталом

Пенсионер с инвестицией может хранить вклады или иметь брокерские счета. В 2025 году особых налоговых льгот для этой группы пенсионеров не предусмотрено. В 2024 году в России ввели налог на доходы по вкладам, и в следующем году этот налог останется неизменным. Пенсионеры также обязаны будут платить налог по ставке 13% на доходы до 2,4 млн руб. в год и 15% на суммы свыше этого уровня.

Размер дохода, который не подлежит налогообложению, определяется так: 1 млн * ключевая ставка. Сейчас ставка составляет 21%, следовательно, лимит на 2025 год равен 210 000 (может увеличиться при росте ставки). Если пенсионер в 2025 году получит доход выше этой суммы, он обязан будет платить налог. Дивиденды и прибыль от продажи ценных бумаг облагаются налогом по ставке 13% (или выше, если доход за год превышает 2,4 млн рублей).

Какие налоги платит пенсионер с автомобилем

Пенсионеры, владеющие транспортными средствами, обязаны уплачивать транспортный налог. Получение пенсии не освобождает от этого обязательства, однако некоторые регионы предоставляют льготы. Например, в некоторых областях пенсионеры могут не платить налог за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 л.с. Полностью освобождены от транспортного налога участники и инвалиды Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и России, а также инвалиды I и II группы. Это освобождение охватывает одно транспортное средство.

Какие налоги платит пенсионер, владеющий недвижимостью

Пенсионеры могут не платить земельный налог на участок до 600 квадратных метров. Если площадь больше, налог начисляется только на превышение. Например, если участок 10 соток, вы платите налог лишь за 4 сотки. Также освобождаются от уплаты имущественного налога за один объект определенного вида (дом, комната, гараж, квартира). Если в собственности два объекта одного типа, можно выбрать, за какой не платить налог.