Налоговые вычеты на автомобили: изменения в 2025 году обсуждаются

При покупке и продаже имущества, включая операции с кредитами, гражданам России предоставляется возможность получения имущественного вычета. Однако вопрос о том, распространяется ли это на приобретение автомобилей для личных или деловых целей, есть ли налоговый вычет за автомобиль, и возможно ли вернуть часть средств, потраченных на его покупку в 2025 году, раскрывается в материале РИА Новости.

Налоговый вычет за автомобиль

На данный момент российское законодательство не предусматривает конкретный налоговый вычет для покупателей автомобилей. "Имущественные налоговые вычеты для физических лиц по НДФЛ четко перечислены в статье 220 Налогового кодекса РФ", — утверждает Константин Струков, опытный юрист.

Тем не менее, необходимо учитывать, что при продаже автомобиля может возникнуть обязанность уплаты налога. При этом существует несколько законных способов, позволяющих россиянам уменьшить налогооблагаемую базу либо избежать уплаты налога.

Особенности вычета при покупке автомобиля

"Покупка автомобиля не предусмотрена в списке расходов, которые учитываются для уменьшения налогооблагаемого дохода. Исключение составляют случаи, когда автомобиль приобретен для предпринимательских целей. Например, если автомобиль покупается индивидуальным предпринимателем, находящимся на ОСН, затраты могут быть отнесены к расходам, что снижает налогооблагаемую базу", — поясняет Даниль Муртазин, директор АНО "Юрист Муртазин". При этом автомобиль обязан быть зарегистрирован как основное средство и использоваться непосредственно в бизнесе.

Особенности налогообложения при продаже автомобиля

"При продаже автомобиля физическое лицо должно уплатить НДФЛ, который составляет 13% от полученного дохода. Это актуально, если автомобиль пребывал в собственности менее трех лет (или пяти лет для покупок, осуществленных после 1 января 2016 года) и если доход от продажи превышает необлагаемый предел в 250 000 рублей. Если же доход от продажи меньше первоначальной стоимости покупки, налоговая база может быть сведена к нулю. Например, если автомобиль куплен за 1 000 000 рублей, а продан за 900 000 рублей, налоговая основа будет равна нулю", — делится Даниль Муртазин.

Варианты налоговой экономии, доступные при покупке автомобиля

Физические и юридические лица имеют возможность воспользоваться законными способами снижения налоговой нагрузки. "Если автомобиль используется в деловых целях, тогда расходы на его покупку или аренду могут быть учтены при расчете налога на прибыль. Самозанятые и индивидуальные предприниматели, использующие авто для предоставления услуг, например такси или доставки, также могут уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов на его содержание. Работодатели, предоставляющие автомобиль сотрудникам, должны включать стоимость в расчетную базу НДФЛ", — поясняет Евгений Сивков, кандидат экономических наук и налоговый консультант.

Кроме того, граждане могут применить материнский капитал для приобретения автомобиля. Отдельные категории граждан — инвалиды, многодетные семьи и пенсионеры — могут быть освобождены от уплаты транспортного налога либо облагаться по сниженной ставке в зависимости от региона. Юридические лица и индивидуальные предприниматели, приобретающие автомобиль через лизинг, имеют право включать лизинговые платежи в расходы, что может быть выгодным для организаций и ИП.

Экспертное мнение

"Хотя не предусмотрен прямой вычет при покупке автомобиля, рациональное использование существующих налоговых инструментов и льгот позволяет значительно сэкономить средства. При покупке автомобиля рекомендуется хранить все документы, изучать доступные кредитные и лизинговые предложения, а также внимательно рассматривать действующие государственные программы поддержки", — советует Андрей Жолудев, адвокат и член коллегии адвокатов "Московский юридический центр".

"При продаже необходимо учитывать срок владения автомобилем, правильно оформлять всю документацию и своевременно подавать налоговые декларации. Например, если автомобиль находился в собственности менее трех или пяти лет, сохраняйте договор купли-продажи для подтверждения затрат на покупку. Фиксируйте сумму сделки в записи договора, чтобы иметь основания для вычета в случае проверки. Приобретая автомобиль для бизнеса, консультируйтесь с бухгалтером для выбора наилучшей формы учета затрат. Необходимо помнить, что сокрытие доходов от продажи автомобиля или указание неверных данных может привести к штрафам", — резюмирует Даниль Муртазин.