Налоговые льготы для пенсионеров и предпенсионеров вступили в силу

Пенсионеры освобождены от ряда налогов. С повышением пенсионного возраста для части налоговых льгот важен не статус пенсионера, а возраст. Женщины могут использовать льготы с 55 лет, мужчины — с 60 лет. Такие граждане называются предпенсионерами. Они, как и пенсионеры, освобождены от некоторых налогов.

Пенсионеры и предпенсионеры не платят НДФЛ, судебную пошлину, транспортный, земельный и имущественный налоги. Давайте разберемся, как эти льготы работают.

Налоговые льготы для пенсионеров

«Налоговые вычеты или освобождение от налоговой уплаты можно отнести к мер поддержки пенсионеров. Такой поддержкой также выступают денежные выплаты, право бесплатного проезда и лекарств. Налоговые льготы для пенсионеров предусмотрены как на федеральном, так и на муниципальном уровнях, поэтому могут отличаться в зависимости от места жительства. Уточненный перечень льгот и их условия можно найти на Портале госуслуг, в налоговой инспекции, ведомствах соцзащиты, МФЦ или администрации.

Также льготы по имущественным налогам положены и гражданам предпенсионного возраста, который наступает за четыре года до выхода на пенсию», — сообщает аналитик ФинФакс.ру Елена Васильева.

Налог на доход физических лиц для пенсионеров в 2025 году

Государственные пенсии не подлежат налогообложению НДФЛ. Это относится к пенсиям по старости, инвалидности и утраченному кормильцу.

Однако с других поступлений пенсионеры обязаны уплачивать НДФЛ. Например, если они работают, получают зарплату, продают или арендуют недвижимость, налог исчисляется в обычном порядке.

НДФЛ на проценты по вкладам

Если у пенсионера открыты вклады, придется уплатить налог на проценты за календарный год. Однако проценты за последние два года налогом не облагаются.

Не облагаются проценты:

🟢 по вкладам с процентной ставкой до 1% годовых;

🟢 по эскроу-счетам.

Если вклад закрыт досрочно и проценты возвращены банку, НДФЛ платить не нужно.

Налоговая база определяется по формуле: сумма процентов − 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка.

Например, в 2024 году пенсионер Петр Смирнов разместил средства в трех банках:

🟢 первый банк — год на 700 000 рублей по 16% годовых;

🟢 второй — 180 дней на 400 000 рублей по 19% годовых;

🟢 третий — 400 000 рублей по 20% годовых.

Доход:

🟢 112 000 рублей от первого банка;

🟢 37 260 рублей от второго;

🟢 52 500 рублей от третьего.

Общая сумма — 201 760 рублей.

Максимальная ставка ЦБ в 2024 году — 21%. Тогда максимальная необлагаемая сумма — 210 000 рублей.

Таким образом, пенсионер не платит НДФЛ, так как доход меньше этой суммы.

Доходность выше необлагаемой — декларацию подавать не нужно. Банк передаст данные в налоговую и придет уведомление об оплате. Налог за 2024 год нужно заплатить до 1 декабря 2025 года.

НДФЛ с компенсаций по суду

Если пенсионер по решению суда получает средства в качестве штрафа или неустойки, с них взимается налог. Однако если суд решением НДФЛ не выделил, сумму выплачивают без удержания. Выплачиватель подаст сведения в налоговую, и пенсионеру придет уведомление об уплате налога. Сделать это нужно до 1 декабря.

Возврат НДФЛ при покупке жилья

У работающих пенсионеров есть льгота: вернуть НДФЛ не только за год покупки квартиры, но и за три предыдущих года.

Например, в 2024 году пенсионер купил дом за 2 500 000 рублей. С зарплаты удерживают НДФЛ 60 000 рублей. Ранее вычет не использовался.

В 2025 году он подаст декларацию за 2024, 2023, 2022 и 2021 годы. Таким образом, налог можно вернуть целиком.

Такое право есть только у пенсионеров, другие могут вернуть НДФЛ только за год покупки.

Когда пенсионерам не требуется оплачивать госпошлину

Пенсионеры освобождаются от госпошлины, когда подают имущественный иск в общем суде или к мировому судье против Социального фонда, негосударственного пенсионного фонда, либо Минобороны РФ — для военных пенсионеров.

Льгота действует при условиях:

🟢 спор касается пенсионных выплат, например, если не учли стаж и пенсия из-за этого меньше;

🟢 сумма иска до 1 млн рублей.

Если сумма больше, пенсионер оплачивает госпошлину в размере 0,5% от суммы превышения, максимум 60 тысяч рублей.

В других случаях, если спор не связан с пенсией, пенсионеры оплачивают госпошлину на общих основаниях.

Обязанности пенсионеров по транспортному налогу

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров зависят от региона. В каждом субъекте РФ действуют свои правила.

Например, в Москве пенсионеры не освобождены от транспортного налога, но имеются льготы для некоторых категорий граждан, включая многих пенсионеров. Налог на одну машину мощностью до 200 лошадиных сил не платят:

🟢 герои Советского Союза и России;

🟢 кавалеры ордена Славы трех степеней;

🟢 ветераны и инвалиды ВОВ;

🟢 бывшие несовершеннолетние узники концлагерей;

🟢 ветераны и граждане с инвалидностью других вооруженных конфликтов;

🟢 чернобыльцы и пострадавшие от ядерных испытаний;

🟢 инвалиды первой и второй групп.

В Санкт-Петербурге льгота для пенсионеров и предпенсионеров более широкая. Они не платят налог на один авто мощностью до 150 лошадиных сил, если он произведен в России или ЕАЭС и зарегистрирован после 1 января 2020 года. Если зарегистрирован раньше, то льгота действует только для автомобилей, произведенных в России или СССР. Также в городе предусмотрены налоговые льготы для ветеранов, инвалидов и героев СССР и России.

В большинстве регионов таких щедрых условий нет. Обычно пенсионерам предоставляют либо скидку, либо сниженный тариф. Например, в Костромской области действует скидка 50% на налог для автомобилей малой мощности, а в Тамбовской области ставка снижена с 20 до 5 рублей за каждую лошадиную силу для машин мощностью до 100 лошадиных сил.

Чтобы узнать о льготах в своем регионе, пенсионеру стоит обратиться в налоговую службу или изучить местный закон о транспортном налоге.

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров

Налог на имущество относится к местным налогам, но часть льгот для пенсионеров установлена на федеральном уровне.

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от налога на имущество с одного объекта каждого вида. В льготу входят:

🟢 один дом или часть дома;

🟢 одна квартира или ее часть;

🟢 одна комната;

🟢 один гараж или машино-место;

🟢 одна хозяйственная постройка на даче площадью до 50 м²;

🟢 одна творческая мастерская или студия, если владелец занимается творчеством профессионально.

Если у пенсионера один дом, одна квартира и гараж, он полностью освобождается от налога на них. Но если у него две квартиры, за одну налог придется заплатить.

Пенсионер может выбрать, какой объект выбрать для льготы. Для этого нужно подать уведомление в налоговую службу до 31 декабря того года, за который начисляется налог. Например, чтобы не платить налог за 2025 год, уведомление нужно подать до 31 декабря 2025 года.

Если пенсионер не подаст заявление, налоговая служба выберет объект с наибольшим налогом автоматически.

Обратите внимание, местные власти могут полностью освободить пенсионеров от налога на имущество. Узнать о региональных льготах можно в налоговой инспекции или на сайте администрации региона.

Земельный налог для пенсионеров

Для пенсионеров и предпенсионеров действует федеральная льгота по земельному налогу, применимая во всех регионах. Она именуется «необлагаемые шесть соток».

Из площади участка вычитается шесть соток, и налог рассчитывается на оставшуюся часть.

Например, если у пенсионера участок пять соток, налог не потребуется. Если участок десять соток, налог начислят на четыре сотки.

Муниципальные органы могут устанавливать дополнительные налоговые льготы. Например, в Санкт-Петербурге пенсионеры и граждане предпенсионного возраста освобождены от уплаты земельного налога на один участок площадью до 25 соток. Чтобы выяснить, какие льготы действуют в конкретном регионе, следует обратиться в налоговую инспекцию или администрацию.

Оформление налоговых льгот пенсионером

Для получения льготы по транспортному, земельному или имущественному налогу нужно подать заявление в налоговую один раз. Федеральная налоговая служба предоставляет льготы на основании своих данных, но лучше самостоятельно оформить их для подстраховки. Самый удобный способ — воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Порядок действий:

🟢 войдите в раздел «Каталог обращений»;

🟢 выберите «Оформить льготу»;

🟢 заполните форму заявления.

Система подскажет, какие сведения нужно указать, и отправит документ в налоговую инспекцию. Указывать данные пенсионного удостоверения необязательно, ФНС может самостоятельно запросить информацию в Социальном фонде России. Оформить льготу можно в любое время после выхода на пенсию. Если пенсионер уже оплатил налог, излишняя сумма будет возвращена за любой период.

Пенсионерам, достигшим предпенсионного возраста в 2025 году, желательно подать заявление до 1 мая 2026 года. Это позволит налоговой учесть льготу до отправки уведомлений об уплате налогов. ФНС рассматривает заявление в течение 30 дней. Затем налогоплательщик получит уведомление о предоставленной льготе или обоснованный отказ.

Действия пенсионера при получении уведомлений о начисленной налоговой обязанности

Если пенсионер подал заявление на льготу и получил подтверждение, но сообщения о начислениях продолжают поступать, возможны несколько причин:

🟢 налоговая еще не пересчитала налоги за прошедшие годы;

🟢 документы не дошли или были заполнены с ошибками;

🟢 ФНС не получила нужных сведений из Социального фонда России;

🟢 сроки обработки запроса были нарушены.

Сначала нужно обратиться в налоговую через личный кабинет ФНС или лично в отделение. В запросе следует указать, что льгота должна была быть учтена, но уведомления все равно приходят. Обычно ФНС отправляет разъяснение с указанием причины задержки и рекомендациями по решению проблемы. Если вопрос не решается, можно подать жалобу в вышестоящую инспекцию или к уполномоченному по правам налогоплательщиков.

Частые вопросы о льготах на налоги

От каких налогов освобождены пенсионеры? Пенсионеры освобождены от налога на имущество и земли в пределах установленных льгот. Налог на имущество не взимается за один объект каждого типа: квартиру, дом, гараж и прочее. Налог на землю не взыскивается за шесть соток. Если участка больше, налог начисляется только на превышение. Регион может ввести дополнительные льготы по имуществу.

Кто освобожден от транспортного налога? Льготы зависят от региона. В некоторых субъектах пенсионеров освобождают от налога на один автомобиль с мощностью, ограниченной определенным числом лошадиных сил. Например, в Санкт-Петербурге это до 150 л.с. Кроме того, независимо от возраста, налог не платят:

🟢 Герои СССР и России;

🟢 ветераны и инвалиды войны;

🟢 чернобыльцы;

🟢 лица с инвалидностью первой и второй группы.

Точный перечень льгот уточняйте в налоговой или на сайте правительства региона.

Какие налоги не должны оплачивать пенсионеры в 2025 году? Пенсионеры освобождены от налога на имущество за один объект, налога на землю (до шести соток), а в некоторых регионах и от транспортного налога. При судебных спорах с фондом пенсии госпошлина не требуется, если сумма иска до миллиона рублей. Льготы варьируются в зависимости от региона.

Подлежат ли пенсии налогообложению? Пенсии по старости, инвалидности и потере кормильца не облагаются налогами. Государственные пенсии освобождены от НДФЛ, тогда как зарплата и доходы, например от вкладов, подлежат налогообложению.

Как пенсионеру не платить налог на имущество?

Чтобы избежать налога на имущество, пенсионерам нужно подать заявление в налоговую. Это можно сделать через личный кабинет ФНС, по почте или лично в отделении налоговой службы. Льгота распространяется на один объект каждого типа: квартиру, дом, гараж, машино-место или хозяйственную постройку до 50 м². Если у пенсионера несколько таких объектов, допускается выбрать, на какой из них применить льготу. Заявление рекомендуется подать до 31 декабря того года, за который начисляется налог. В случае отсутствия документов, налоговая выберет объект с наибольшим налогом.

Какие налоги пенсионерам не нужно платить:

🟢 Пенсионеры освобождены от налога на имущество за один объект каждого типа.

🟢 Освобождены от налога на землю за шесть соток; если участок превышает эту площадь, налог начисляют на лишние сотки.

🟢 В некоторых регионах пенсионеры освобождены от транспортного налога или получают скидку.

🟢 Государственные пенсии освобождены от НДФЛ, но зарплата, доход от аренды и вкладов облагаются налогом.

🟢 Не нужно платить госпошлину в судебных спорах с пенсионными фондами, если сумма иска не превышает 1 млн рублей.

🟢 Чтобы оформить льготу, нужно подать заявление в налоговую через личный кабинет ФНС, лично или по почте.

🟢 Если пенсионер не подал заявление, налоговая сама применит льготу, но может выбрать, по вашему мнению, невыгодный объект.

🟢 При доходе с вкладов налог рассчитывается с суммы процентов, превышающей 1 млн рублей × максимальную ключевую ставку.

🟢 Льготы по транспортному налогу зависят от региона: чаще всего они положены ветеранам, людям с инвалидностью и героям России.

🟢 Если налоговая продолжает присылать уведомления, хотя заявление на льготу подано, стоит обратиться через личный кабинет ФНС или лично.