До 1 декабря 2024 года необходимо произвести оплату всех налогов, начисленных за 2023 год, включая налоги на доходы, полученные по банковским вкладам. Для доходов по вкладам за 2024 год налог обязаны заплатить до 1 декабря 2025 года. Разберёмся, какую минимальную сумму необходимо держать на банковском вкладе, чтобы избежать налогообложения.
Доходы от вкладов начали облагаться налогом с 2023 года. Закон, предусматривающий налог на доходы от процентов по банковским вкладам, вступил в силу ещё 1 января 2021 года. Однако в марте 2022 года президент России, Владимир Путин, подписал закон, освобождающий граждан от уплаты налога с процентных доходов по вкладам за 2021 и 2022 годы. Это означает, что впервые налог потребуется оплатить в этом году с доходов, полученных за 2023 год. В 2025 году и в последующие периоды также потребуется уплата налога по доходам от вкладов.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) обязаны платить вкладчики, процентные доходы которых за год превышают установленный лимит. Средства, размещенные на вкладах и других банковских счетах, налогом не облагаются, НДФЛ применяется исключительно к полученным доходам. К налогообложению подлежат не только доходы по банковским вкладам, но и процентные доходы от других банковских продуктов, таких как накопительные счета, банковские карты и прочие. Налоги также касаются доходов в рублях и иностранной валюте.
Налог платят не все, а только вкладчики с доходами, превышающими определённый порог. Лимит доходов зависит от ключевой ставки Банка России. Его определяют так: 1 млн рублей умножают на максимальное значение ключевой ставки ЦБ за отчетный год (рассчитывают размер ставки на первое число каждого месяца). НДФЛ взимают с превышающей лимит суммы.
Процесс расчета налога следующий: весь процентный доход по различным банковским продуктам суммируется за год, а затем сравнивается с установленным лимитом. Если доход по всем депозитам и счетам превышает порог, с превышающей лимит суммы уплачивается НДФЛ. Если сумма процентных доходов меньше либо равна необлагаемому доходу, налог не начисляется.
Важно отметить, что налог берётся не с общего процентного дохода, а лишь с разницы между полученными доходами и установленным лимитом. Налоговая ставка составляет 13%, но если общий годовой доход гражданина превышает 5 млн рублей, ставка будет 15%.
Все граждане, в том числе резиденты и нерезиденты, получающие процентные доходы в России, обязаны уплачивать налог. Под резидентами понимаются лица, которые независимо от гражданства находятся в России более 183 дней в течение года. Для нерезидентов ставка такая же, как и для резидентов. Специальные льготы или условия для пенсионеров и лиц с инвалидностью отсутствуют, они платят налог на общих основаниях, как и другие налогоплательщики.
Попытки избегания налога путём открытия нескольких счетов в разных банках неэффективны, поскольку ФНС контролирует и суммирует процентные доходы, полученные во всех банках по всем продуктам. Исключение составляют доходы по рублевым вкладам и счетам с годовой ставкой 1% и менее, обычно это зарплатные счета и счета до востребования, а также эскроу-счета для покупателей недвижимости в стадии строительства.
В 2023 году максимальная ключевая ставка ЦБ достигала 16%. Однако она была установлена лишь в середине декабря, причем для расчета налога применяется ставка на первое число каждого месяца. Поэтому для расчета НДФЛ в 2023 году максимальная ставка ЦБ составила 15% (действовала на 1 ноября и 1 декабря 2023 г.).
Таким образом, необлагаемая налогом сумма дохода от вкладов составит: 1 млн рублей * 0,15 = 150 000 рублей.
По данным Банка России, средняя ставка для депозитов физических лиц в 2023 году равнялась 7,57%. Следовательно, процентные доходы тех вкладчиков, чьи вклады в течение года превысили 1,982 млн рублей, скорее всего, будут облагаться налогом по итогам прошлого года.
В 2024 году максимальная ключевая ставка ЦБ для налогового расчета составляет 21%. Даже если ЦБ повысит ставку на заседании совета директоров в декабре, этот уровень не будет учтен для расчетов налогов за 2024 год, поскольку он не будет действовать с 1 декабря. Заседание ЦБ в декабре запланировано на 20 число.
За прошедшую часть 2024 года средняя ставка для депозитов физических лиц, по данным ЦБ, составила 15,25% (регулятор пока приводит данные только за январь – август). При такой ставке и ЦБ в 21% налогом по итогам года, вероятно, будут облагаться процентные доходы от вкладов, размер которых превысит 1,377 млн рублей.
Следует отметить, что данные расчеты условны, а налог зависит не от суммы вклада, а от размера процентных доходов (процентной ставки по вкладам в течение года).
Предсказать, доходы с какой суммы вклада не будут облагаться налогом в 2025 году, сложно даже теоретически, так как процентные ставки по депозитам будут варьироваться в зависимости от уровня ключевой ставки.
Согласно октябрьскому среднесрочному прогнозу ЦБ, ключевая ставка в следующем году будет варьироваться в пределах 17–20% (в этом году — 17,5%). Это значит, что средняя ставка для депозитов физических лиц в следующем году может стать еще выше. Например, при ключевой ставке в 18% в августе текущего года средняя ставка депозитов составляла 16,6%.
Это приводит к тому, что налоги придется платить с еще меньшей суммы вкладов. Таким образом, при максимальной ключевой ставке в 21% (если ЦБ не повысит ставку в декабре текущего года и в следующем) и средней ставке для депозитов в 16,6% налогом будут облагаться доходы от вкладов, размер которых превысит 1,265 млн рублей.
Среди вкладчиков очень популярны депозиты, которые рассчитаны на шесть месяцев. Иван Багетов, аналитик нашего маркетплейса, составил рейтинг таких вкладов, представленных на нашем сайте. Вот часть из них: «МКБ. Перспектива» (Московский кредитный банк), «ВТБ вклад на 370 дней» (ВТБ), «Альфасчет», Альфа-банк, «Свой Вклад» (Свой банк), Вклад «Заоблачный процент» - Газпромбанк (данные актуальны на 12 ноября 2024 года).
Дата публикации: 7 ноября 2024 г.
Последнее обновление: 7 ноября 2024 г.
Время прочтения: 7 мин.
Темы: Банковские карты, Зарплаты и рынок труда, Льготы, Ключевая ставка, НДФЛ, Центробанк, Пенсия, Депозиты, Недвижимость
Центробанк России привлек Газпромбанк и МТС Банк к административной ответственности за нарушение кредитного законодательства.
Банк НОВИКМ повысил ставки по краткосрочным вкладам, предлагая до 21,5% годовых, что привлекает клиентов.
42% работодателей России планируют внеочередную индексацию зарплат до конца года, согласно данным Coleman Group.
Госдума одобрила закон для упрощения получения статуса квалифицированного инвестора через экзамен и сертификат. Изменения вступят в силу через полгода.
Copyrights © 2024 finfax.ru
... loading ...
Комментарии