Налог на доходы с вкладов и накопительных счетов в 2025

Накопительный счет — это банковский депозит, чья доходность облагается налогом на одинаковых с вкладами условиях. Так называемый налог на вклады охватывает все банковские продукты с процентными выплатами: депозиты, накопительные и карточные счета, ценные бумаги и инструменты с процентным доходом. Это подразумевает, что если у лица нет вкладов, но есть накопительный счет, он может подлежать налогообложению, если доход по такому счету превысит необлагаемый лимит.

Каков необлагаемый налогом доход в 2025 году по вкладам и накопительным счетам? Он определяется ежегодно, исходя из максимальной ключевой ставки Центробанка на начало каждого месяца прошлого года (ставка умножается на 1 млн). В 2024 году ставка достигала 21%, следовательно, предельный лимит для вкладчиков в 2025 году составляет 210 000 рублей. Если общий доход от всех банковских продуктов, включая проценты, за 2024 год не превысил 210 000 рублей, налог не взимается. В случае превышения порога налог начисляется на превышенную сумму.

Допустим, ваши проценты по вкладам и накопительным счетам в 2024 году составили 270 000 рублей, превышая лимит на 60 000 рублей (270 000 – 210 000). На эту сумму начисляется налог 13%, то есть 7 800 рублей.

Как происходит расчет налога на доходы с накопительных счетов? Для доходов, полученных в 2024 году с этих счетов, действует тот же лимит в 210 000 рублей. Если годовой доход вкладчика превышает эту сумму, разница облагается налогом. Пример: доход с накопительных счетов за 2024 год составил 320 000 рублей. Вычитая необлагаемый минимум (320 000 – 210 000), получаем 110 000 рублей, на которые начисляется налог. Ставка НДФЛ 13% приводит к сумме налога 14 300 рублей. 

Если вы использовали вклад и накопительный счёт одновременно, налог будет рассчитан на общий доход от обоих инструментов.. Например, вклад и счет в 2024 году принесли 162 000 и 51 000 рублей соответственно, итого 213 000 рублей, превышение над лимитом составляет 3 000 рублей. Таким образом, налог составит 390 рублей (3 000 × 13%).

Ставка НДФЛ может равняться 13% или 15%, в зависимости от совокупного дохода налогоплательщика. Если годовой доход превышает 2,4 млн рублей, ставка составляет 15%, если нет — 13%.

Когда платить налог по вкладам и счетам в 2025 году? Напоминаем, что налог следует уплатить до 1 декабря 2025 года. В начале февраля банки передали в ФНС данные о процентных доходах клиентов за 2024 год. Эти сведения доступны в личных кабинетах налогоплательщиков ФНС. Осенью, до 31 октября 2025 года, налоговая служба отправит уведомления с суммой налога и сроком уплаты. У вкладчиков будет порядка месяца на оплату налога через личный кабинет, онлайн-банк или отделение банка.

В настоящее время накопительные счета, являются одними из самых привлекательных способов сохранения ваших средств. Некоторые банки предлагают повышенные ставки в первые месяцы после открытия такого счёта, что позволяет достичь доходности, сопоставимой с краткосрочными депозитами.

Если у вас есть свободные средства, то аналитик Иван Багетов советует рассмотреть варианты накопительных счетов от «Газпромбанка» и «Альфа-Банка».

Предложение актуально на 24 октября 2025 года.