Государство увеличивает налоговые вычеты при покупке жилья в 2025

Покупка квартиры в ипотеку — это важный шаг, требующий значительных финансовых вложений. Хорошая новость: государство готово поддержать граждан, возвращая часть уплаченного подоходного налога. Благодаря налоговому вычету вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья и оплату процентов по ипотеке. Разберемся, как возвратить часть затрат на покупку квартиры в ипотеку с помощью налогового вычета и получить до 1 млн рублей от государства.

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) при приобретении жилья. Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, государство возвращает часть уплаченных вами средств при покупке квартиры. Эта мера стимулирует граждан улучшать жилищные условия, снижая реальную стоимость квартиры и делая ипотеку немного более доступной для семей с разным уровнем дохода.

Внимание! Вычет — это не «подарок» от государства, а способ вернуть часть тех денег, которые уже были удержаны из вашей зарплаты.

Какие вычеты можно получить

Покупая квартиру, в том числе в ипотеку, государство дает возможность компенсировать часть расходов двумя способами:

• Возврат части расходов на покупку жилья. Это имущественный вычет, позволяющий вернуть часть уплаченного НДФЛ с суммы, потраченной на приобретение квартиры, дома, доли или комнаты.
• Возврат части уплаченных процентов по ипотеке. Если вы взяли ипотечный кредит, можно получить дополнительный вычет на проценты, выплачиваемые по кредитному договору.

Сколько можно вернуть с покупки квартиры в ипотеку

С 2025 года максимальный размер налогового вычета, который можно получить за покупку жилья и уплату процентов по ипотеке, увеличен в связи с переходом на прогрессивную шкалу налогообложения. Принцип расчета сохраняется, но меняется сама ставка НДФЛ, в зависимости от вашего дохода, на ее основе и исчисляется вычет.

Максимальная сумма возврата по имущественному вычету (на покупку жилья):

• 260 000 рублей при ставке НДФЛ 13%;
• 300 000 рублей при ставке 15%;
• 360 000 рублей при ставке 18%;
• 400 000 рублей при ставке 20%;
• 440 000 рублей при ставке 22%.

Максимальная сумма возврата по процентам по ипотеке:

• 390 000 рублей при ставке НДФЛ 13%;
• 450 000 рублей при ставке 15%;
• 540 000 рублей при ставке 18%;
• 600 000 рублей при ставке 20%;
• 660 000 рублей при ставке 22%.

Таким образом, совокупная сумма возврата может доходить до 1,1 млн рублей для граждан, уплачивающих НДФЛ по максимальной ставке. Если же ставка вашего НДФЛ составляет 13%, то максимальная сумма вычета достигает 650 тысяч рублей.

Важно! Пределы, с которых рассчитывается налоговый вычет, не изменились. Максимум, с которого можно получить вычет за покупку жилья, составляет 2 млн рублей. По процентам по ипотеке — с суммы до 3 млн рублей.

Кто имеет право на возврат НДФЛ за ипотеку

Налоговый вычет по ипотеке может получить не каждый. Государство возвращает часть уплаченного НДФЛ только тем, кто соответствует ряду условий. Чтобы иметь право на вычет, заемщик должен работать по трудовому или гражданско-правовому договору и платить НДФЛ, быть налоговым резидентом РФ и проживать в стране не менее 183 дней в году.

Когда можно получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет по ипотеке можно только один раз в пределах установленного лимита. Однако, если лимит вычета на покупку одной квартиры не исчерпан, остаток переносится на жилье, купленное в будущем (приобретенное после 2014 года), отмечает аналитик нашего маркетплейса Иван Багетов.

Обратите внимание! Вычет на проценты действует только в рамках одного ипотечного кредита и его нельзя перенести.

Возможность получить налоговый вычет по ипотеке появляется на следующий год после регистрации права собственности на недвижимость или подписания акта приема-передачи (для новостроек). При этом вычет можно получить как за основной долг (расходы на покупку жилья), так и за уплаченные проценты. Документы на вычет можно подавать ежегодно, пока не исчерпан ваш лимит.

В каких случаях вычет недоступен

Налоговый вычет не предоставляется в следующих случаях:

• Отсутствие официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Вычет доступен только официально трудоустроенным гражданам, за которых работодатель платит НДФЛ. Самозанятые, ИП на спецрежимах, пенсионеры без официального дохода, студенты на стипендии — не имеют права на вычет.
• Недвижимость куплена у близких родственников (родители, дети, братья, сестры, супруги, бабушки и дедушки).
• Недвижимость куплена за счет средств работодателя или государственных субсидий (например, материнский капитал, военная ипотека без собственных вложений).
• Недвижимость не жилого назначения или объект находится за пределами РФ: вычет предоставляется только при покупке жилья (квартира, дом, комната, доля) на территории России. Покупка апартаментов, коммерческой недвижимости, садовых участков, объектов за границей — не дает права на вычет.
• Право собственности не оформлено: если при покупке в новостройке акт приема-передачи еще не подписан, вычет получить нельзя.
• Вычет уже был исчерпан ранее: если лимит по имущественному или процентному вычету использован при покупке другой недвижимости, повторно его получить нельзя.
• Недвижимость получена в дар или по наследству.
• Заявитель не является налоговым резидентом РФ (проживает менее 183 дней в году).
• Декларация подана за период, по которому истек срок подачи: вернуть налог можно только за последние три года.

Как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке

В 2025 году налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку можно получить тремя способами: через налоговую инспекцию с подачей декларации, через работодателя или в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

Порядок подачи заявления

Через налоговую инспекцию: этот способ подходит тем, кто хочет вернуть НДФЛ за предыдущие годы (до трех лет назад). Порядок действий:

1. Соберите необходимые документы (о них далее).
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ онлайн в личном кабинете налогоплательщика или с помощью программы «Декларация».
3. Подайте декларацию и документы в налоговую по месту жительства: лично или по почте.
4. Ожидайте камеральную проверку (до 3 месяцев) и возврат средств на счет (до 1 месяца после проверки).

Через работодателя: такой способ позволяет начать получать вычет в текущем году, не дожидаясь окончания налогового периода. Порядок:

1. Подайте в налоговую заявление о подтверждении права на имущественный вычет с копиями подтверждающих документов.
2. В течение 30 дней налоговая выдаст уведомление о праве на вычет.
3. Передайте уведомление работодателю.
4. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Внимание! При оформлении вычета через работодателя декларация 3-НДФЛ не требуется.

В упрощенном порядке через личный кабинет ФНС

Для россиян доступен и упрощенный способ получения вычета без подачи декларации и сбора пакета документов. Условия:

• Банк, выдавший ипотеку, подключен к системе информационного обмена с ФНС.
• ФНС сформирует предзаполненное заявление на вычет в вашем личном кабинете на сайте налоговой службы.
• Вам остается только проверить и подтвердить заявление. Срок камеральной проверки сокращен до одного месяца.

Обратите внимание! Если заявление не появилось в личном кабинете, воспользуйтесь традиционными способами подачи заявления.

Какие документы нужны

Для оформления налогового вычета по покупке квартиры в ипотеку необходим пакет документов, подтверждающий сам факт приобретения и ваши расходы. Корректность и полнота документов напрямую влияют на срок получения вычета и отсутствие претензий со стороны налоговой.

Потребуются:

• Паспорт гражданина РФ — для подтверждения личности и регистрации.
• Декларация 3-НДФЛ — заполняется при самостоятельной подаче в налоговую (не требуется при оформлении через работодателя или в упрощенной форме).
• Заявление на возврат налога — оформляется в свободной форме или через личный кабинет налогоплательщика.
• Справка об уплаченных процентах по ипотеке — выдает банк, где оформлен кредит. Нужна для вычета по процентам.
• Справка 2-НДФЛ — от работодателя, подтверждающая ваши доходы и уплаченный подоходный налог.
• Документы о праве собственности на жилье (договор купли-продажи, ДДУ, акт приема-передачи для новостроек, выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности для «вторички»), а также платежные документы (квитанции, выписки банка, чеки), подтверждающие оплату продавцу или застройщику.
• Кредитный договор и график платежей — для подтверждения условий ипотеки и расчета процентов.
• Свидетельство о браке или рождении детей — если вы используете вычет совместно с супругом или оформляете на ребенка (в некоторых случаях).

Обратите внимание! При подаче заявления через личный кабинет, часть документов может быть автоматически подгружена из систем банка или Росреестра.

Адрес личного кабинета налогоплательщика: nalog.gov.ru